아래에 🍯꿀팁🍯 있습니다 . 한번 확인해 보세요
부동산 증여세 절세를 위한 꿀팁과 증여세율, 증여세 계산법을 총정리했습니다. 증여세 신고 및 납부 전에 반드시 숙지하시기 바랍니다.
부동산 증여세 계산법 알아보기
1. 증여재산가액 결정하기
증여재산가액은 증여세 계산의 기준이 됩니다. 시가(실거래가격)를 원칙으로 하되, 다음과 같은 순서로 결정합니다.
- 최근 6개월 내 실거래가격 (최우선)
- 감정평가액
- 경매가격
- 수용가격
- 유사 부동산 매매사례가액
- 보충적 평가액 (공시지가, 기준시가 등)
시가가 형성되지 않은 부동산의 경우, 감정평가액을 증여재산가액으로 인정받는 것이 가장 좋습니다. 감정평가 수수료(약 150만 원)가 발생하지만, 실제 거래가격보다 몇 억원이라도 낮춰 받을 수 있다면 충분히 비용 대비 이득입니다.
2. 증여재산공제 금액 확인하기
증여재산공제란 증여세 과세대상에서 제외되는 금액을 말합니다. 가족 관계에 따라 다릅니다.
- 배우자: 6억 원
- 직계존속(부모): 5천만 원
- 4촌 이내 혈족 및 6촌 이내 인척: 1천만 원
- 혼인가정 및 출산: 1억 원 추가 공제
위 금액은 10년 기준 누적 공제한도입니다.
3. 증여세율 적용하기
증여재산가액에서 증여재산공제액을 차감한 과세표준액에 증여세율을 곱하여 산출세액을 구합니다. 증여세율은 누진세율(10~50%)이며, 구간별로 누진공제액을 차감해야 합니다.
예를 들어, 자녀에게 10억 원 상당 아파트를 증여할 경우:
- 증여재산가액: 10억 원
- 증여재산공제액: 5천만 원 (자녀 기본공제)
- 과세표준액: 9억 5천만 원 (10억 원 - 5천만 원)
- 산출세액: 2억 4천만 원 (9억 5천만 원 x 30% - 6천만 원 누진공제액)
4. 신고세액공제 적용하기
증여세를 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다.
🍯부동산 증여세 절세 꿀팁🍯
1. 부부 증여 활용하기
부부 사이에는 배우자 증여공제(6억 원)가 가장 높습니다. 먼저 배우자에게 증여한 후, 자녀에게 재증여하는 방식으로 증여세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
2. 분할 증여하기
증여세는 누진세율이므로, 한 번에 큰 금액을 증여하면 세율이 높아집니다. 수년에 걸쳐 분할 증여하면 세부담을 크게 낮출 수 있습니다.
3. 감정평가 활용하기
앞서 설명한 대로 감정평가를 통해 증여재산가액을 낮추는 것이 절세에 매우 효과적입니다. 비용 대비 이득이 크므로 반드시 활용하시기 바랍니다.
4. 신고기한 엄수하기
기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다. 이를 위해 증여 후 3개월 내 신고를 완료해야 합니다.
5. 전문가 상담하기
증여세 관련 법령과 판례가 복잡하므로, 세무사와 상담하여 맞춤형 절세 전략을 수립하는 것이 바람직합니다.
부동산 증여세는 합법적인 범위 내에서 최대한 절세할 수 있습니다. 위 꿀팁을 활용하여 세부담을 낮추시기 바랍니다.
